УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью нашей компании осуществляется Управлением по внутреннему аудиту. Управление по внутреннему аудиту представляет собой отдельное структурное подразделение Общества, возглавляемое Директором по внутреннему аудиту.

Объектами внутреннего аудита являются: деятельность Общества в целом, его дочерних компаний, деятельность структурных подразделений, а также отдельные программы, проекты, бизнес-процессы и операции, осуществляемые Обществом.

Внутренний аудит создан для выполнения следующих задач:

- содействие исполнительному органу Общества и работникам Общества в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Обществом;

- координация деятельности с внешним аудитором Общества, а также лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления;

- подготовка и предоставление Совету директоров и исполнительному органу Общества отчетов по результатам деятельности подразделения внутреннего аудита (в том числе включающих информацию о существенных рисках, недостатках, результатах и эффективности выполнения мероприятий по устранению выявленных недостатков, результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления);

-проверка соблюдения исполнительным органом   Общества и его работниками положений законодательства и внутренних политик Общества, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией.

Функции управления внутреннего аудита:

В области корпоративного управления:

а) продвижение этических норм и корпоративных ценностей Общества;

б) обеспечение эффективного корпоративного управления;

в) обеспечение надлежащего уровня нормативного обеспечения и процедур информационного взаимодействия (в том числе по вопросам внутреннего контроля и управления рисками) на всех уровнях управления общества, включая взаимодействие с заинтересованными сторонами;

г) обеспечение прав участников Общества и обеспечение надлежащего уровня раскрытия информации о его деятельности.

В области управления рисками:

  • проверки достаточности и зрелости основных элементов системы управления рисками (цели и задачи, инфраструктура, организации процессов, нормативно -методологическое обеспечение, взаимодействие структурных подразделений в рамках системы управления рисками, отчетность);
  • анализ информации о реализовавшихся рисках (в том числе выявленных по результатам внутренних аудиторских проверок нарушениях, фактах недостижения поставленных целей, фактах судебных разбирательств и в других случаях);
  • проверку эффективности мероприятий по управлению рисками, включая оценку эффективности использования выделенных на эти цели ресурсов;
  • проверку полноты выявления и корректности оценки рисков руководством общества на всех уровнях управления.  

В области оценки адекватности и эффективности системы внутреннего контроля:

  • проверку обеспечения надежности и целостности бизнес-процессов и информационных систем, в том числе надежности процедур противодействия противоправным действиям, злоупотреблениям и коррупции;
  • оценку эффективности внутреннего контроля за подготовкой достоверной отчетности (бухгалтерской (финансовой), управленческой, налоговой и иной отчетности Общества);
  • выявление недостатков систему внутреннего контроля, которые не позволили Обществу достичь поставленных целей, включая анализ критериев, установленных исполнительными органами   для достижения поставленных целей, оценку эффективности и целесообразности использования финансовых, трудовых, материально-технических ресурсов Общества;
  • оценку результатов внедрения (реализации) мероприятий по устранению нарушений, недостатков и совершенствованию системы внутреннего контроля, реализуемых Обществом на всех уровнях управления;
  • проверка обеспечения сохранности активов Общества;
  • проверка обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации, Устава и иных внутренних документов Общества, решений органов управления Общества.

Управление по внутреннему аудиту и Директор по внутреннему аудиту подотчетны Совету директоров Эмитента. Директор по внутреннему аудиту назначается на должность и освобождается от занимаемой должности на основании решения Совета директоров компании.

В случае назначения внешней аудиторской проверки, управление внутреннего аудита Эмитента осуществляет взаимодействие с внешним аудитором в рамках реализации своего функционала, определенного Советом директоров. Внешний аудитор запрашивает и анализирует отчеты Управления по внутреннему аудиту компании и по результатам проверки готовит свои замечания и предложения Общему собранию участников, Совету директоров, Генеральному директору и участнику общества, инициирующему внешнюю аудиторскую проверку.